Saldo konta

Saldo księgowe to stan rachunku wynikający z operacji już zaksięgowanych. Saldo dostępne to kwota, którą posiadacz może w danej chwili rozdysponować: saldo księgowe pomniejszone o blokady autoryzacyjne i powiększone o niewykorzystany limit kredytowy w rachunku. Blokada powstaje w chwili autoryzacji transakcji kartą i trwa do jej rozliczenia przez agenta rozliczeniowego, a w hotelach, wypożyczalniach i na stacjach paliw może obejmować kwotę wyższą niż faktyczna transakcja.

Przykład rachunku z limitem kredytowym:

Moment, w którym wpływ podnosi saldo, wyznacza art. 59 ustawy z 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych: dostawca odbiorcy uznaje rachunek odbiorcy kwotą transakcji z datą waluty tego dnia roboczego, w którym uznano rachunek samego dostawcy, i niezwłocznie udostępnia odbiorcy tę kwotę. Przelewy w złotych rozliczane w systemie Elixir Krajowej Izby Rozliczeniowej trafiają na rachunek po sesji rozliczeniowej w dniu roboczym, a przelewy w systemie Express Elixir oraz BLIK na telefon są rozliczane poza sesjami, przez całą dobę.

Saldo ujemne ma dwie podstawy prawne. Kredyt w rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowym to umowa o kredyt odnawialny, zaliczana do kredytów konsumenckich przez art. 3 ust. 2 pkt 5 ustawy z 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim. Przekroczenie to każde inne niż kredyt w rachunku, akceptowane przez kredytodawcę wyjście poza dostępne środki (art. 5 pkt 5 tej ustawy); zakres informacji, które musi zawierać umowa rachunku dopuszczająca przekroczenie salda, określa art. 34.

Zestawienie pobranych opłat, a w przypadku rachunku z kredytem także stopę oprocentowania i kwotę pobranych odsetek, bank przekazuje konsumentowi nieodpłatnie co najmniej raz w roku kalendarzowym (art. 32b ustawy o usługach płatniczych).