RRSO

RRSO definiuje art. 5 pkt 12 ustawy z 12 maja 2011 r. o kredycie konsumenckim: jest to całkowity koszt kredytu ponoszony przez konsumenta, wyrażony jako wartość procentowa całkowitej kwoty kredytu w stosunku rocznym. Sposób obliczania określa załącznik nr 4 do ustawy. RRSO to takie X, przy którym suma zdyskontowanych wypłat kredytu równa się sumie zdyskontowanych spłat i opłat. W równaniu C_k oznacza kwotę wypłaty k, t_k okres wyrażony w latach między dniem pierwszej wypłaty a dniem wypłaty k, D_l kwotę spłaty lub wnoszonej opłaty l, s_l okres między dniem pierwszej wypłaty a dniem tej spłaty, a czynnikiem dyskontowym jest (1 + X)^-t.

Podstawą obliczenia są trzy wielkości ustawowe. Całkowity koszt kredytu (art. 5 pkt 6) obejmuje wszelkie koszty ponoszone w związku z umową, w szczególności odsetki, opłaty, prowizje, podatki i marże znane kredytodawcy oraz koszty usług dodatkowych. Całkowita kwota kredytu (art. 5 pkt 7) to maksymalna kwota środków udostępnionych konsumentowi, nieobejmująca kredytowanych kosztów kredytu. Całkowita kwota do zapłaty (art. 5 pkt 8) jest sumą całkowitego kosztu kredytu i całkowitej kwoty kredytu.

RRSO podaje się w reklamie obok stopy oprocentowania i całkowitej kwoty kredytu (art. 7), na podstawie reprezentatywnego przykładu odpowiadającego warunkom, na jakich kredytodawca spodziewa się zawrzeć co najmniej dwie trzecie umów danego rodzaju (art. 8). W umowie wskazuje się RRSO wraz z całkowitą kwotą do zapłaty i wszystkimi założeniami przyjętymi do obliczenia (art. 30 ust. 1 pkt 7). Naruszenie tych obowiązków uprawnia konsumenta do sankcji kredytu darmowego z art. 45, wykonywanej pisemnym oświadczeniem, a uprawnienie wygasa po roku od wykonania umowy.

Przykład: całkowita kwota kredytu 10 000 zł, oprocentowanie nominalne 10% w skali roku, prowizja 500 zł płatna przy wypłacie, 12 rat równych.

Porównanie RRSO jest miarodajne przy tej samej kwocie i tym samym okresie kredytowania. Przy dłuższym okresie niższe RRSO może odpowiadać wyższemu kosztowi wyrażonemu w złotych. Wysokość kosztów ograniczają odsetki maksymalne, wynoszące 14,50% w skali roku przy stopie referencyjnej NBP 3,75% (stan na 20 września 2026 r.), oraz limit pozaodsetkowych kosztów kredytu z art. 36a ustawy: 10% całkowitej kwoty kredytu powiększone o 10% tej kwoty w skali roku, nie więcej niż 45% całkowitej kwoty kredytu.

Źródła: ustawa o kredycie konsumenckim wraz z załącznikiem nr 4, art. 359 Kodeksu cywilnego, komunikaty NBP o stopach procentowych.